“美國稅收簡直太恐怖了，要被坑慘了”
發布日期：2024-12-24
最近，有位客戶持有美國綠卡，但由于無法忍受美國的稅務壓力，今年選擇回到了國內。他感慨道：“美國人最怕的不是警察，而是稅務局！”雖然他并未成為美國公民，但只要持有綠卡，就會被美國按全球收入征稅。無論收入是否合法，來自全球任何國家的收入都必須向美國納稅。作為一個小企業主，除去公司的運營成本和家庭開支，再繳納稅款后，幾乎沒有多少剩余。
美國的稅務管理極為嚴格，國稅局（IRS）的地位非常特殊，幾乎可以說是超越一切的存在。美國稅務局甚至擁有自己的武裝力量，獨立的法庭和監獄。如果IRS懷疑某人存在逃稅行為，他們有權直接凍結個人財產，并進行變賣，不需要經過任何機構的批準。
但實際上，許多人對美國稅務系統的誤解源于對其復雜性的夸大。只要了解美國的稅法，避開一些常見的誤區，稅務問題其實并沒有那么難以應對。以下是一些關于美國稅務的小常識，幫助您更清楚地了解其運作方式：
1. 全球最富有的人大部分在美國
世界上許多富有的人都生活在美國，無論是比爾·蓋茨、沃倫·巴菲特，還是麥當娜、邁克爾·杰克遜等明星。他們有沒有想過避稅或換國籍？答案顯然是否定的。實際上，這些人并不覺得需要改變國籍或避稅，而是利用各種方式減少稅務負擔。比如，巴菲特曾公開表示，他每年實際交的稅遠低于其公司的普通員工。這是為什么呢？
外界常說放棄美國國籍的人數不斷增加，但實際上，申請美國護照的人數遠遠高于放棄的人數。
2. 中美稅務互免協議
中美之間有一項稅務互免協議，避免了雙重征稅。根據該協議，持美國綠卡的中國公民或在中國有收入的美國公民，在中國繳納所得稅后，無需再次向美國繳納稅款，只需補繳差額。然而，實際上，中國大部分稅種的稅率普遍高于美國，因此通常不會產生補繳的情況。
3. 個人所得稅的抵扣
美國實行全球征稅，但同時也允許全球抵稅。換句話說，個人在世界各地的消費（如旅游、住宿、投資、捐款等）都可以用來抵扣所得稅。經過合理的抵扣，您的凈收入可能大幅減少，從而降低稅務負擔。
相比之下，中國企業只能有限地抵扣所得稅，增值稅則無法被直接抵扣，這也是許多中小企業面臨盈利困境的原因之一。
4. 美國稅率中等偏低
盡管美國的稅收體系在全球范圍內被認為較為復雜，但與許多高福利國家（如北歐國家和加拿大）相比，美國的稅率明顯較低。尤其是與中國相比，美國的稅率要低得多。
5. 人壽保險的稅務優惠
在美國，將資金投入到人壽保險中不僅免除稅收，而且這些資金最終可以傳遞給您和您的家人，享受無稅的待遇。美國很多富裕家庭都會利用這一稅務優惠策略來進行財富規劃。
6. 信托和人壽保險相結合可以免遺產稅
通過將財富交由信托管理并與人壽保險結合，美國的高凈值人群可以實現跨代財富傳承，同時避免遺產稅的征收。這個方法幾乎被所有美國富人采納。
7. 免稅基金會的優勢
在美國，無論是綠卡持有者還是公民，都可以成立自己的免稅基金會。您可以將自己的收入捐贈給基金會，達到減少稅負的目的，并且通過精心設計，仍然可以按您的意愿使用這些資金。
8. 綠卡前的財富免稅
在您獲得美國綠卡之前所積累的財富（無論是房產、現金還是其他資產），只要這些財富沒有產生利潤，就不需要繳納美國的稅款。換句話說，您可能比許多美國人，甚至比比爾·蓋茨和沃倫·巴菲特，擁有更多的財富，同時承擔更少的稅務負擔。
9. 判例法的“誰主張誰舉證”原則
美國的法律體系以判例法為基礎，強調“誰主張誰舉證”的原則。這意味著，如果美國稅務局或其他人指控您逃稅，責任在于他們而不是您。如果他們不能提供足夠的證據，法院將無法定罪。
常見的海外資產配置途徑
對于高凈值人士，海外資產配置是一個重要的議題。以下是幾種常見的方式：
海外置業：投資外國房地產，尤其是CRS不覆蓋的國家或地區，能夠有效分散資產風險并規避一些稅務問題。
香港/美國保險：這類保險不僅可以提供風險管理和資產增值，還能用于稅務籌劃、子女教育和養老規劃。
開設離岸賬戶：通過離岸銀行或證券賬戶投資海外金融產品，如股票、基金等，避開國內稅務監管。
美股賬戶與家族信托：通過美股賬戶投資并設置家族信托，實現財富傳承和稅務優化。
選擇低稅國家的第二身份：在低稅國家取得“第二身份”或國籍，即使CRS交換稅務信息，也無需擔心稅務問題。
