匆忙赴美可能會導致巨額稅負，提早稅務規劃至關重要！

發布日期：2024-12-17

美國的稅法復雜且多樣化，對于非美國公民來說，在移民或長期居住美國之前進行稅務規劃至關重要。如果沒有提前做好稅務準備，匆忙赴美可能會導致巨額稅負。今天，我們將分享一些在移民美國前需要考慮的關鍵稅務問題，幫助大家在享受美國生活帶來的福利和優勢的同時，合理合法地減少不必要的稅務支出。

一、資產如何處理？

作為美國稅務居民，您需要為全球收入和資本利得繳稅。在獲得臨時綠卡后，如果出售境外的房產或股票，您可能需要向美國繳納聯邦資本利得稅（最高可達20%），并且有些州還會征收州稅。美國稅法通常只對已實現的收入征稅，也就是說，只有在財產轉讓或變現時才會產生稅務義務。如果財產還未轉讓，賬面增值是不需要繳稅的，包括房地產、股票、債券和珠寶的增值。

股票和房產：

在成為美國居民之前，您可以將未實現增值的資產如股票或房地產出售，轉化為現金。待身份變更后，再使用這些現金投資新的資產。若投資有虧損，則無需急于出售，等到獲得綠卡后再出售可用于抵消其他稅負。對于自住房，如果在移民后滿足自用住宅條件，出售時可享受最多25萬美元（單身）或50萬美元（夫妻）的免稅額。

退休收入：

如果您年紀較大，計劃移民美國，可以考慮在移民前一次性提取退休金。這樣，避免在美國每年都需要向政府報告并繳納所得稅。

銀行和金融賬戶：

在移民前，可以考慮關閉一些不常使用的銀行賬戶或金融賬戶，避免未來增加稅務申報的負擔。

二、誰是綠卡申請人？

建議選擇收入較低、資產較少且有意長期居住美國的配偶作為綠卡申請的主申請人。例如，如果妻子是主申請人，那么丈夫在美國以外的資產就不需要作為海外收入繳稅。但需要注意，妻子名下的財產也最好以美國地區為主，

稅法規定境外資產和金融賬戶也需依法申報，并且必須披露其海外資產，公司股份，金融賬戶。

三、保留資產凈值報告的副本

如果您不確定未來是否會放棄美國國籍，建議在移民前，向移民局提交資產申報文件時保留副本。這樣可以避免在未來出售資產時，遇到計算資本利得稅的問題。

四、避免在獲得綠卡前成為美國稅務居民

美國的稅務居民包括美國公民、綠卡持有者以及在美國或其屬地居住超過183天的人。計算這183天時的公式是：當年在美國待1天算1天，去年3天算1天，前年6天算1天，累計超過183天即視為稅務居民。如果在獲得綠卡前成為了美國稅務居民，就需要承擔與美國公民一樣的納稅義務。為了避稅，一些移民在申請綠卡前將資產轉移給父母，但如果沒有計算父母在美國的停留時間，他們也有可能不小心成為稅務居民。

總之，移民美國前的稅務規劃至關重要。我們建議在移民前咨詢專業的財務和稅務規劃顧問，提前制定合理的資產和稅務策略，避免由于規劃不當而遭遇重大財務損失。通過合適的準備和規劃，您可以更好地享受移民美國后的生活，而不會受到高額稅負的困擾。